دبي
مستشار ضريبة الشركات في دبي
نتولّى ملف ضريبة الشركات كاملًا لمنشآت دبي، من التسجيل إلى الإقرار.
النسبة والعتبة
النسبة 9% على الدخل الخاضع الذي يتجاوز 375,000 درهم، وما دونها بنسبة صفر. والعتبة تخصّ **الدخل الخاضع بعد التسويات** لا إجمالي المبيعات — وهو خلط شائع يقع فيه أصحاب الأعمال.
وضع المناطق الحرة في دبي
دبي تضم عددًا كبيرًا من المناطق الحرة، ووضع الشخص المؤهل نظام مستقل بشروطه الخاصة. وهو غير إعفاء الأعمال الصغيرة — بل إن الأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة مستثنون منه صراحةً.
المعاملات بين الأطراف المرتبطة
كثرة المجموعات متعددة الكيانات في دبي تجعل المعاملات بين الشركات الشقيقة بندًا محوريًا. ومبدأ السعر المحايد يبقى مطلوبًا حتى مع إعفاء الأعمال الصغيرة.
التخطيط قبل الإقفال
القرارات التي تُتخذ قبل نهاية السنة المالية هي التي تصنع الفرق. أما بعد الإقفال فأنت تُوثّق ما حدث لا أكثر — ولهذا نفضّل الدخول مبكرًا لا في موسم الإقرار.
كيف يُبنى الوعاء الضريبي
لا يبدأ الحساب من المبيعات بل من الربح المحاسبي في قوائمكم المالية المعدّة وفق المعايير المحاسبية، ثم تُجرى عليه تسويات: مصروفات غير قابلة للخصم، وبنود معفاة، وخسائر مُرحَّلة إن وُجدت. ولهذا فإن جودة الدفاتر ليست مسألة تنظيمية — هي التي تحدد الرقم الذي تدفعون عليه.
التسجيل واجب على الجميع
الخضوع للنسبة شيء والتسجيل شيء آخر. المنشأة التي يقع دخلها كله تحت العتبة تُسجَّل وتحصل على رقم تسجيل ضريبي وتقدّم إقرارها، وكذلك شركات المناطق الحرة حتى مع وضع الشخص المؤهل. صفر بالمئة ليس إعفاءً من الإجراء.
ما نطلبه لبدء الملف
الرخصة وعقد التأسيس وهيكل الملكية، والقوائم المالية للسنة محل الإقرار، وميزان المراجعة، وتفاصيل المعاملات مع الأطراف المرتبطة إن وُجدت، وأي قرار سابق أو مراسلة مع الهيئة. من هذه المواد نحدد الفجوات قبل أن تتحول إلى تصحيح متأخر.
أسئلة شائعة
هل شركتنا في المنطقة الحرة خاضعة؟
الخضوع ووضع الشخص المؤهل يعتمدان على شروط محددة. نقيّم وضعكم بدقة ونوضّح ما ينطبق قبل أي إجراء.
ما الذي نحتاجه للبدء؟
دفاتركم وقوائمكم المالية وعقود التأسيس. منها نحدد الفجوات وخطة الإنجاز والمدة.
هل تراجعون إقرارًا أعددناه؟
نعم، نقدّم مراجعة مستقلة قبل التقديم لاكتشاف ما يحتاج تصحيحًا مبكرًا.
خسرنا هذه السنة — هل نقدّم إقرارًا؟
نعم. الإقرار واجب على المسجَّل بصرف النظر عن النتيجة، والخسارة الموثّقة بإقرار صحيح هي ما يتيح ترحيلها لمقابلة أرباح لاحقة. إغفال الإقرار يُضيّع الحق ويُنشئ مخالفة معًا.
ما الفرق بين إعفاء الأعمال الصغيرة ووضع الشخص المؤهل؟
نظامان منفصلان لا يجتمعان: الأول يقوم على حد للإيرادات، والثاني على طبيعة الدخل وشروط جوهرية داخل المنطقة الحرة. والأشخاص المؤهلون مستثنون صراحةً من الأول.
نتعامل مع شركة شقيقة بأسعار تفضيلية — هل هذا مقبول؟
المطلوب أن تعكس المعاملة ما كان سيتفق عليه طرفان مستقلان. نراجع هذه المعاملات ونساعد في توثيق أساس التسعير قبل أن يُسأل عنه لا بعده.